20180517
ぺらぺら
1年以内に支払いや返済する債務を流動負債
短期借入金・支払手形・買掛金・未払金・預り金・前受金
未払法人税および消費税等
1年を超えて支払いや返済する債務を固定負債
社債・長期借入金・引当金等
0523
負債を自己資本で割って100を掛けたモノを負債比率
有利子負債を自己資本で割って100を掛けたモノを有利子負債比率
自己資本に対する負債の割合を示している
同じようなモノにD/Eレシオ(デットエクイティレシオ)があり
有利子負債を自己資本で割ってたモノをD/Eレシオ
有利子負債が自己資本の何倍に当たるかを示している
また有利子負債から現預金や有価証券などのすぐに換金できる資産を引いた
純有利子負債を自己資本で割ってたモノをネットD/Eレシオというのもある
ややっこしいけど上記のことを
レバレッジ比率やギアリング比率とも呼ばれている場合もあるらしい
なんか水商売のキャストが源氏名をコロコロ変えてるようにしか見えない
0530
有利子負債を総資産で割って100を掛けたモノを有利子負債依存度
総資本に占める有利子負債の割合を示している
まるで牙を剥き出したサーベルタイガーの面構えだな
0601
有利子負債をキャパシティ資産で割って100を掛けたモノをデットキャパシティレシオ
キャパシティ資産は現預金・有価証券・有形固定資産
担保に出来る資産で資金調達余力を示している
有価証券や有形固定資産の土地や建物は価格変動するため
時価評価でデットキャパシティレシオの数値も変動する
0718
仕入債務回転率 = 売上原価 ÷ 仕入債務 × 100
仕入債務は買掛金や支払手形など
仕入債務回転期間を買入債務回転期間と呼ぶこともあるらしい
仕入債務回転期間 = 仕入債務 ÷(売上原価 ÷ 365)
仕入債務を期首と期末の平均したモノを使うこともあるみたい
0726
営業キャッシュフロー ÷ 流動負債 × 100 =
営業キャッシュフロー対流動負債比率
営業キャッシュフロー ÷ 長期負債 × 100 =
営業キャッシュフロー対長期負債比率
短期借入金・支払手形・買掛金・未払金・預り金・前受金
未払法人税および消費税等
1年を超えて支払いや返済する債務を固定負債
社債・長期借入金・引当金等
0523
負債を自己資本で割って100を掛けたモノを負債比率
有利子負債を自己資本で割って100を掛けたモノを有利子負債比率
自己資本に対する負債の割合を示している
同じようなモノにD/Eレシオ(デットエクイティレシオ)があり
有利子負債を自己資本で割ってたモノをD/Eレシオ
有利子負債が自己資本の何倍に当たるかを示している
また有利子負債から現預金や有価証券などのすぐに換金できる資産を引いた
純有利子負債を自己資本で割ってたモノをネットD/Eレシオというのもある
ややっこしいけど上記のことを
レバレッジ比率やギアリング比率とも呼ばれている場合もあるらしい
なんか水商売のキャストが源氏名をコロコロ変えてるようにしか見えない
0530
有利子負債を総資産で割って100を掛けたモノを有利子負債依存度
総資本に占める有利子負債の割合を示している
まるで牙を剥き出したサーベルタイガーの面構えだな
0601
有利子負債をキャパシティ資産で割って100を掛けたモノをデットキャパシティレシオ
キャパシティ資産は現預金・有価証券・有形固定資産
担保に出来る資産で資金調達余力を示している
有価証券や有形固定資産の土地や建物は価格変動するため
時価評価でデットキャパシティレシオの数値も変動する
0718
仕入債務回転率 = 売上原価 ÷ 仕入債務 × 100
仕入債務は買掛金や支払手形など
仕入債務回転期間を買入債務回転期間と呼ぶこともあるらしい
仕入債務回転期間 = 仕入債務 ÷(売上原価 ÷ 365)
仕入債務を期首と期末の平均したモノを使うこともあるみたい
0726
営業キャッシュフロー ÷ 流動負債 × 100 =
営業キャッシュフロー対流動負債比率
営業キャッシュフロー ÷ 長期負債 × 100 =
営業キャッシュフロー対長期負債比率